Обратная связь
Просто оставьте свои контакты, и мы перезвоним Вам в течении 15 минут!
Нажимая на кнопку, вы даете согласие на обработку персональных данных и соглашаетесь c Политикой конфиденциальности
АУТСОРСИНГ ПЕРСОНАЛА В САНКТ-ПЕТЕРБУРГЕ И ЛЕНИНГРАДСКОЙ ОБЛАСТИ
info@sodst.ru
Ул.Чапаева, 25
м. Петроградская Санкт-Петербург

КАКИЕ НАЛОГИ ДЛЯ ИП В 2020 ГОДУ? КАК ПЛАТИТЬ МЕНЬШЕ - РЕКОМЕНДАЦИИ РЕДАКЦИИ.

28 января 2020 год

Налогообложение для ИП в 2020 году изменилось.

Чтобы сократить издержки на налоговые издержки, необходимо выбрать оптимальную систему налогообложения
1. Самозанятые (ИП)

И так, налог для ИП, которые перейдут на
налоговый режим самозанятые, смогут платить с доходов налог по пониженной ставке — 4 или 6%.

Такой вид налогообложения даст возможность, индивидуальным предпринимателям, заниматься бизнесом законно и получать дополнительных доход без рисков получить штраф, а также снизить выплаты налогов.

Налогообложение для самозанятых ввели в 2019 году и действует он, пока что только в 4 регионах России: Москве, Московской или Калужской областях, Республике Татарстан.
2. УСН для ИП

Упрощённая
система налогообложения (УСН) — специальный налоговый режим в России, направленный на снижение налоговой нагрузки на субъекты малого бизнеса, а также облегчение и упрощение ведения налогового учёта и бухгалтерского учёта. (Источник)

Условия применения:
  • лимит доходов — 150 млн;
  • численность сотрудников за налоговый период — не больше 100 человек;
  • остаточная стоимость основных средств не должна превышать 150 млн. руб.

Налоги к уплате: единый налог.
Ставка для налогоплательщиков, выбравших в качестве объекта обложения «доходы», – 6 %. Для объекта «доходы минус расходы» – 15 %.
Страховые взносы: для объекта «доходы» – уменьшают налог, для объекта «доходы минус расходы» – учитываются в расходах.
Налоговые декларации по УСН сдаются: ежемесячно, ежеквартально и по итогам года.

Сроки уплаты налогов: единый налог при УСН – уплачивается авансовыми платежами каждый квартал, итоговая сумма – по итогам года.
Применение ККТ: надо применять.
Бухгалтерский учет: не ведется
ИП Книга учета: ведется книга учета доходов и расходов.
3. Общий режим налогообложения для ИП (ОСНО)


Условия применения: ограничений нет.

Налоги к уплате для ИП: НДФЛ, НДС, налог на имущество физических лиц. Кроме того, для ИП установлены другие обязательные налоговые платежи, такие как страховые взносы, НДФЛ, транспортный налог, экологические платежи и др.

Налоговая база: прибыль.

Страховые взносы: не уменьшают налоговую базу, но учитываются в расходах.

Налоговые декларации сдаются: ежемесячно, ежеквартально и по итогам года.

Сроки уплаты налогов: НДС: уплачивается тремя платежами не позднее 25 числа каждого из трех месяцев, следующих за кварталом; налог на имущество организаций: сроки устанавливаются законами субъектов РФ. декларация 3-НДФЛ.

Применение контрольно-кассовой техники: необходимо применять. Бухгалтерский учет: не ведется ИП.

Книга учета: заполоняются налоговые регистры.

4. ЕНВД
Единый налог на вмененный доход (ЕНВД) — система налогообложения, вводится в действие законами муниципальных районов, городских округов, городов Федерального значения, применяется наряду с общей системой налогообложения и распространяется только на определенные виды деятельности. ЕНВД заменяет уплату ряда налогов и сборов, cокращает и упрощает контакты с фискальными службами, которые наиболее затратны для малого бизнеса.
Согласно действующему законодательству, ЕНВД действует до 2020 года включительно. С 1 января 2021 года система ЕНВД прекращает своё действие, в связи с чем предпринимателям на ЕНВД необходимо будет выбрать иную систему налогообложения. (Источник)
Условия применения:

- наличие данной системы налогообложения в том муниципальном образовании, в котором организация осуществляет свою деятельность;

-осуществление организацией вида деятельности, который предусматривает применение налога;

- организация не должна относиться к крупнейшим налогоплательщикам;

- среднесписочная численность сотрудников не должна превышать 100 человек доля участия в уставном капитале других организаций не должна превышать 25%;

- если организация является плательщиком ЕСХН – то она не может применять налог в случае реализации сельскохозяйственной продукции собственного производства через свои объекты торговли и общепита;

- данный режим нельзя применять по той деятельности, в отношении которой установлен торговый сбор.
Налоги к уплате: единый налог на вмененный доход.

Общая ставка налога – 15 %.

Налоговая база: вмененный доход.

Страховые взносы: уменьшают налог, но не более, чем на 50%.

Налоговые декларации сдаются: ежемесячно, ежеквартально и по итогам года.

Сроки уплаты: по итогам каждого квартала.

Применение ККТ: можно не применять (за исключением организаций, занимающихся продажей алкоголя).

Бухгалтерский учет: не ведется ИП Книга учета: не ведется.

5. Патентная система налогообложения
Условия применения патента: только для ИП;
  • применяется в отношении определенных видов деятельности;
  • среднесписочная численность сотрудников не должна превышать 15 человек;
  • доходы от реализации не должны превышать 60 млн.

Налоги к уплате: стоимость патента в размере 6% (для Крыма и Севастополя 1 %).

Для вновь зарегистрированных ИП, осуществляющих определенные виды деятельности – 0%.

Налоговая база: потенциально возможный годовой доход.

Страховые взносы: не уменьшают налог.

Налоговые декларации: не сдаются (за исключением отчетности в ПФР и ФСС).

Сроки уплаты налога: для ИП, получивших патент на срок от одного до 5 месяцев:
  • налог уплачивается одним платежом до окончания действия патента;
  • для ИП, получивших патент на срок от 6 до 12 месяцев, налог уплачивается двумя платежами.
Первый: в размере 1/3 от стоимости патента в течение 90 календарных дней после начала его действия. Второй: итоговый платеж не позднее окончания срока действия патента.

Применение ККТ: можно не применять (за исключением ИП, занимающихся продажей алкоголя).
Бухгалтерский учет: ИП могут не вести.
Книга учета: ведется книга учета доходов.

»